ПРОФБЛОГ не только для бухгалтера


Разные полезности о бухучете и налогах

🔍

 Дело о фальшивой платежке

platejnoe-poruchenieВ последнее время все чаще всплывают вопросы о безопасности банковских операций и об участившихся случаях различного рода мошенничества в банковской сфере. Причем, попытки «обмануть» банк возникают с самых различных сторон — и со стороны клиентов банка, пытающихся получить какую-либо выгоду от своих махинаций, так и извне, когда во взаимоотношения клиента с банком каким-то образом вторгается третье лицо, что приводит к самым различным последствиям.

Я не знаю, как классифицировать судебное дело, которое я хотел бы рассмотреть в этой статье, но сам прецедент и те выводы, на которые опирался суд, показались мне весьма интересными. По крайней мере, для большинства предпринимателей, бухгалтеров или директоров, не имеющих опыта судебных тяжб, будет очень полезным узнать и понять логику, которой руководствуются суды.

Давайте рассмотрим материалы дела, которые привели организацию в суд, и выводы, которые сделали судью, рассматривая судебную тяжбу.

Итак, давайте представим себе следующую ситуацию. В банк поступает платежное поручение в бумажном виде, оформленное должным образом, с печатью и подписью ответственных лиц. Естественно, банк исполняет поручение и перечисляет денежные средства. И вот тут возникает щепетильная ситуация — клиент банка заявляет, что не составлял данного платежного поручения и требует вернуть денежные средства на расчетный счет. К слову сказать, сумма перечисленных денег была весьма весомой — более 7 миллионов рублей. Банк, естественно, отказал клиенту в возврате денежных средств и последнему ничего не оставалось, как обратиться в суд.

Прежде чем обратиться в судебную инстанцию, организация обратилась в УВД с заявлением о возбуждении уголовного дела, в рамках которого была произведена экспертиза печати и подписи, проставленной на платежном поручении. Результаты экспертизы оказались неутешительными — и печать, и подпись были признаны поддельными. Имея в руках такую твердую доказательную базу, организация и обратилась в суд.

Суды первой и кассационной инстанции заняли позицию истца. И действительно, на лицо все доказательства неправомочного списания денежных средств банком с расчетного счета организации. Но вот апелляционный суд и Президиум ВАС более широко рассмотрели материалы дела и заняли несколько иную позицию.

В ходе рассмотрения дела были сделаны следующие выводы. Действительно, банк обязан компенсировать убытки, которые возникли у его клиента в подобной ситуации. Но суды высших инстанций обратили внимание на тот факт, что причинение самого убытка организации клиенту банка доказано не было.

Все дело в том, что сумма, списанная с расчетного счета организации по поддельному платежному поручению, была оплачена в рамках исполнения договора поставки материалов, сами материалы были поставлены поставщиком, договор и товарные накладные на получение материалов истцом были оформлены должным образом. Получается, что самого факта нанесения убытков действиями банка не было.

Суды пошли дальше, рассматривая более детально суть дела. Оказывается, организация, осуществлявшая поставку материалов истцу, имела расчетный счет в том же банке и по договору банковского счета была обязана сообщить банку об ошибочном поступлении денежных средств. Такого сообщения банк не получал, на основании чего суд сделал вывод о том, что поставщик ожидал поступления данной суммы и денежных средств от истца.

Также суды обратили внимание на тот факт, что работники банка никак не могли определить фальшивость подписи и печати на платежном поручении, так как они визуально не отличаются от оригинала. Проводить экспертизу подписи и печати, естественно, банк не обязан. В совокупности эти обстоятельства натолкнули суд на вывод о том, что списание денежных средств банком не было преднамеренным.

Ну и последним доводом, на который опирался суд при рассмотрении дела, послужил тот факт, что экспертиза подписи и печати, проведенная в рамках уголовного дела, опиралась на сравнение подписи и печати в платежном поручении со свободными и экспериментальными образцами подписи и печати. А вот экспертного сравнения с оттиском печати и подписи, которые хранятся в банке в карточке образцов подписей, не производилось. Банк производит визуальное сравнение печати и подписи с карточкой, которая хранится у него, но экспертизы соответствия данных платежки и карточки не производилось.

На основании всех вышеизложенных доводов, Президиум ВАС встал на сторону банка и постановил, что последний не должен возвращать на расчетный счет истца сумму, списанную по поддельному платежному поручению.

Ссылка на материалы дела — http://arbitr.ru/bras.net/f.aspx?id_casedoc=1_1_dc9d2232-2a99-4b4a-a660-3633de4165e7

There are sundry well-thought-of online pharmacies. However others aren’t licensed in the United States. You can buy medicament to treat chronic treatment of the signs of rheumatoid arthritis or muscle rigidity. Few medicines are used to treat erectile disfunction. If you are considering purchase viagra in Canada, you perhaps want to study about cost of viagra. Nowadays many families search for the exact keyword ‘what does viagra cost‘ on Google. The extremely substantial aspect you must look for is undefined. Generally, both men and women are afflicted by sexual problems. Having erectile disfunction can be a real challenge. Finally most side effects vary from human to human. Your health care occupational may at times change your dose to be aware you get the best results.



2 комментария to 'Дело о фальшивой платежке'

Подписка на комментарии RSS or TrackBack to 'Дело о фальшивой платежке'.

  1. Товар был принят заказчикам? (по акту, например). А то интересно получается. Это можно отгрузить бракованный товар, подделать платежку, прийти в банк и перечислить себе деньги со счета заказчика, а потом аргументировать тем, что убытков у заказчика нет.

    Сергей

    1 Янв 15 at 21:45

  2. Весьма любопытно…

    Александр

    6 Мар 16 at 00:46

Оставить комментарий