Способы оптимизации налогов и что покажется налоговикам подозрительным || Линкоблог

Сразу начну с ссылки на прекрасную статью на Клерке — вот она https://www.klerk.ru/buh/articles/469590/

В ней отлично разобраны способы, как можно сэкономить на налогах, оставаясь при этом в законном поле, а что вызовет не нужное внимание налоговиков, даже если у вас реально используется что-то подобное на практике.

Если выбрать самое главное, то к законным способам оптимизации относятся:

  1. Выбор наиболее выгодной системы налогообложения
  2. Использование налоговых льгот
  3. Грамотная учетная политика
  4. Подбор персонала и привлечение сторонних организаций для оказания услуг

На темной стороне луны оказываются следующие моменты работы компании:

  1. Сомнительные компании
  2. Дробление бизнеса (когда создаем организации и ИП на спецрежимах)
  3. Скрытие доходов
  4. Работники в качестве ИП

И да, к слову сказать. Оптимизация — не всегда значит минимизация. Имейте это в виду при планировании :)

Расходы у ИП на УСН Доходы — основы основ

Печально, но все чаще и чаще встречаются случаи, когда индивидуальные предприниматели не понимают основу основ налогового учета. И когда дело доходит до расчета налога, сумма становится для них неприятным сюрпризом и бедный предприниматель проходит все стадии принятия неизбежного: отрицание, гнев, торг, депрессия, принятие.

Поэтому, хотелось бы в очередной раз зафиксировать основу основ расчета налогов при упрощенке с объектом налогообложения «Доходы». Уменьшить сумму налога при таком налоговом режиме можно только на страховые взносы, но никак не на платежи поставщикам, подрядчикам и прочим лицам. Даже если эти платежи имеют самое прямое отношение к бизнесу, даже от оплаты работ, товаров или услуг этих лиц зависит существование бизнеса в принципе, даже если есть полный комплект документов по каждому платежу, начиная с актов-накладных заканчивая договором — принимать в расчет такие суммы при УСН Доходы нельзя.

Исключением могут служить лишь комиссионные, агентские или иные не совсем типичные схемы работы. Но это — отдельная история, в которой достаточно большое количество нюансов и дополнительных документов. Пожалуй, об этом стоит поговорить отдельно и в отдельном посте.

Ночная новость последних выходных октября 2014 года — Налоговые каникулы для предпринимателей

nalogovie-kanikulyВот только что отловил свежие новости с полей налогового законодательства. И не смотря на то, что сейчас уже поздняя ночь, я спешу ими поделиться.

В субботу, 25 октября 2014 года, в 11:14 дня в Государственную Думу РФ был внесен законопроект о налоговых каникулах для индивидуальных предпринимателей. То есть именно как раз тот законопроект, в который верилось меньше всего и мне казалось что он и внесен в Думу то никогда не будет.

Конечно, пока радоваться совершенно нечему — ведь он совсем горяченький и только внесенный, не рассматривался ни одной комиссией и тому подобным процедурам, пройдя которые его начнут только рассматривать в первом чтении. Но зато он хотя бы зарегистрирован и у него есть уже свой номер — встречаем и чествует законопроект № 634370-6 :) По ссылочку все мы можем отслеживать его судьбу, а я, естественно, буду держать Вас в курсе всех дел и новостей.

Пока рано подвергать текст законопроекта какому бы то ни было анализу, но хочу отметить, что решение о предоставлении налоговых каникул будет приниматься региональными органами власти, максимальный срок каникул составит 2 года, а на получение каникул претендуют только впервые зарегистрировавшиеся индивидуальные предприниматели, которые в течении двух лет со дня регистрации перешли на применение упрощенной системы налогообложения или патентной системы налогообложения.

Сам текст законопроекта можно посмотреть ниже.

Читать далее «Ночная новость последних выходных октября 2014 года — Налоговые каникулы для предпринимателей»

Работник в декрете? ИП может уменьшить ЕНВД на «свои» страховые взносы

rabotnik-v-dekrete-ip-mozhet-umenshit-envd-na-svoi-straxovye-vznosyВ данной статье я хотел бы поговорить на тему уменьшения единого налога на вмененный доход индивидуальным предпринимателем на сумму страховых взносов, которые ИП платит сам за себя. В принципе, казалось бы, все точки над «ё» давно уже расставлены и недомолвок быть не должно, однако Министерство финансов вновь внесло неясность в сумятицу, чем, естественно, и привлекло мой интерес :)

Напомню, что ранее мы и законодатели делали однозначный вывод — ИП на ЕНВД с работником не вправе уменьшить налог на сумму страховых взносов, уплаченных ИП за себя. Причем совершенно не важно, находится ли работник ИП в декрете или работает в настоящий момент. Чтобы более подробно вспомнить основные положения законодательства, касающегося ИП на спецрежимах и страховых взносов, я предлагаю прочитать вот эту статью нашего ПРОФБЛОГА. Можно еще ознакомиться вот с такой схемой, опубликованной на сайте налоговой службы — в ней собрана вся информация по вопросу в сжатом виде.

В настоящее время картина мира несколько изменилась — Министерство финансов РФ выпустило очередное разъяснение по вопросу уменьшения ЕНВД на сумму страховых взносов в случае, когда единственный работник ИП находится в отпуске по уходу за ребенком.

Читать далее «Работник в декрете? ИП может уменьшить ЕНВД на «свои» страховые взносы»

Необоснованная налоговая выгода — налоговики продолжают проигрывать в судах

neobosnovannaya-nalogovaya-vygoda-nalogoviki-prodolzhayut-proigryvat-v-sudaxКонец года приносит все новые и новые сюрпризы в области судебных разбирательств между налоговой службой и налогоплательщиками. Мы с Вам буквально на днях говорили о не успешной попытке работников ФНС привлечь к ответственности налогоплательщика, обвинив его в дроблении организации с целью сохранения возможности остаться на упрощенной системе налогообложения. В этой же заметке хотелось бы поговорить о новом прецеденте и на этот раз налоговики усмотрели в контрагентах организации признаки фирм-однодневок.

Прежде чем рассказать о сути дела, я хотел бы отметить, что, с одной стороны, такого рода практика, как получение необоснованной налоговой выгоды, очень и очень сложно доказуема, что и подтверждают судебные разбирательства последнего времени. С какой-то точки зрения этот факт — неоспоримый плюс для налогоплательщиков. Но можно посмотреть на ситуацию и с другой стороны — то, что налоговая особое внимание в последнее время стала уделять вопросам получения необоснованной налоговой выгоды и выводить дела на судебные разбирательства — дает определенный повод для беспокойства. Да, пока что эти дела в большинстве своем проигрываются и правда остается за налогоплательщиками. Но ведь и налоговая структура получает большой опыт и информацию к размышлению, они учатся на своих ошибках, а значит, что время выигрышных для налоговиков дел явно не за горами. Да и соответствующие поправки в Налоговый Кодекс по результатам рассмотрения совокупности судебной практики так же многовероятны.

Что ж, давайте пока что окунемся в реалии и посмотрим, что за претензии возникли у налоговой службы к налогоплательщику и каким образом конфликт был разрешен судом.

Читать далее «Необоснованная налоговая выгода — налоговики продолжают проигрывать в судах»