Способы оптимизации налогов и что покажется налоговикам подозрительным || Линкоблог

Сразу начну с ссылки на прекрасную статью на Клерке — вот она https://www.klerk.ru/buh/articles/469590/

В ней отлично разобраны способы, как можно сэкономить на налогах, оставаясь при этом в законном поле, а что вызовет не нужное внимание налоговиков, даже если у вас реально используется что-то подобное на практике.

Если выбрать самое главное, то к законным способам оптимизации относятся:

  1. Выбор наиболее выгодной системы налогообложения
  2. Использование налоговых льгот
  3. Грамотная учетная политика
  4. Подбор персонала и привлечение сторонних организаций для оказания услуг

На темной стороне луны оказываются следующие моменты работы компании:

  1. Сомнительные компании
  2. Дробление бизнеса (когда создаем организации и ИП на спецрежимах)
  3. Скрытие доходов
  4. Работники в качестве ИП

И да, к слову сказать. Оптимизация — не всегда значит минимизация. Имейте это в виду при планировании :)

Важно — долги ИП по налогам и взносам могут списать со счёта физлица

Думаю, сильно много и долго писать не нужно, так как название заметки уже говорит само за себя. Факт того, что индивидуальный предприниматель несет риски по бизнесу своим имуществом физического лица известен давно, но, кажется, не лишним будет ещё один раз об этом напомнить.

При прочих равных, в самом простом случае, все риски предпринимателя можно разделить на две группы: перед партнэрами и перед государством. И в первом, и во втором случае пострадать может имущество физического лица, так как расплачиваться прийдётся им. Деньги являются по своей сути так же имуществом, поэтому счета физических лиц так же находятся в зоне риска. Единственное, что в случае с государством и долгами перед ним, процедура взыскания денег происходит намного быстрее и с точки зрения бюрократии намного проще.

Если немного теории, то отметим, что Налоговый Кодекс не содержит в себе огарничений по обращению взысканий недоимок по налогам на расчётные счета физических лиц, открытые не для ведения предпринимательской деятельности. При этом под расчётным счётом НК РФ понимает счет, открытый на основании договора банковского счёта. Таким образом, по 46-ой статье Налогорвого Кодекса нет никаких препятствий списать недоплаченные суммы налога с счетов физических лиц.

Переплата по НДФЛ: вернуть или зачесть не получится

Оригинал изображения http://iis24.ru/wp-content/uploads/2015/12/-----------5----------------------------------------.jpgВо всей совокупности налогов и прочих бюджетных платежей стоит выделить один, который встречается весьма часто, но обладает одним не приятным свойством. Речь идет о налоге на доходы физических лиц. Причем, о том его виде, который мы платим в бюджет с выплат сотрудникам и прочим физическим лицам.

НДФЛ – такой налог, который по сути должны оплачивать физические лица со своих доходов. Только в нашей стране он устроен таким образом, что за работников обязанность перечисления налога и отчетности по нему возложена на работодателя, то есть на то лицо, которое эти деньги физическим лицам платит. Такое перекладывание с больной головы на здоровую и получило название Налоговый агент.

Налоговый Кодекс устроен таким образом, что в случае, если ты являешься налоговым агентом, то допустить не то что недоплату, а переплату налога в бюджет ты не в праве. Говоря простыми словами, переплачивать НДФЛ нельзя.

Читать далее «Переплата по НДФЛ: вернуть или зачесть не получится»

Почему уведомление о применении УСН нужно хранить

«Без бумажки ты букашка» – известное выражение, которое является чуть ли не мантрой в нашей с вами жизни. Как бы не хотелось избавиться от колоссального объема бумаг и документов, сделать этого и спать спокойно вряд ли получится. Электронный документооборот частично решает эту проблему, но не полностью.

Отбросив лирику, давайте сразу констатируем факт – уже с момента регистрации компании или ИП необходимо аккуратно хранить весь объем документов, какой подается в налоговую. Причем, желательно иметь отметку налогового органа о том, что вы действительно эти документы предоставили. Например, такой документ, как уведомление о применении упрощенной системы налогообложения. Многие предприниматели не придают ему большого значения: и правда, это ведь всего лишь уведомление, я его сдал (или сдала), я теперь точно на упрощёнке, зачем он мне.

Как показывает практика, теперь уже и судебная, наличие уведомления с отметкой налогового органа может помочь сэкономить кучу времени, нервов и очень вероятно денег.

Читать далее «Почему уведомление о применении УСН нужно хранить»

Простая-сложная бухгалтерская математика — МРОТ

Эта моя заметка вряд ли откроет какие-то полезные полезности и поможет в какой-то ситуации. Создана она больше для общего понимания экономики вещей, чтобы у каждого из нас складывалось представление о некоторых подчас не явных смыслах, которые заложены в расчёты налогов и сборов. Плюс ко всему, это ведь всё-таки мой блог и я могу в нём высказать немножко своих мыслей, правда ведь? :) Ничего сложного в том, что я пишу, нет, всё это лежит на поверхности и прописано чёрным по-русски если не в законах, но в логиках расчётов тех или иных платежей.

Такие свои заметки я называю Простая-сложная бухгалтерская математика. В этом блоге уже есть две статьи на эту тему, вот они:

Вот пришло время для очередной заметки :) И в этот раз давайте поговорим о минимальном размере оплаты труда. Скажите, а вы никогда не задумывались о том, что повышая минимальный размер оплаты труда наши законодатели кратно увеличивают доходы бюджета? Вот эту не очевидную на первый взгляд взаимосвязь я и хотел бы сейчас разобрать.

Читать далее «Простая-сложная бухгалтерская математика — МРОТ»