Список вопросов, какие налоговики зададут при проверке

Не очень люблю не подкрепленные документально новости, но тем не менее эта выглядит вполне себе правдоподобной. В любом случае, если на столько сильно «повезёт» в этой жизни, что к вам притопает налоговая проверка, ориентироваться и ожидать подобных расспросов можно и нужно быть к ним готовым. Хотя… Если бизнес ведётся честно, то ответить на них особого труда не составит любому бизнесмену или предпринимателю.

Итак, о чём же, собственно, речь. Следственный комитет подготовил для налоговиков список вопросов, которые нужно задавать при проверке и цель которых – установить фиктивность деятельности компании. Чтобы не переливать из пустого в порожнее, предлагаю сразу ознакомиться с ним:

  • Когда вы приступили к исполнению обязанностей в Вашей должности?
  • Ваше образование, специальность?
  • Что входит в Ваши должностные обязанности?
  • Вы исполняли аналогичные обязанности ранее?
  • Где и кем Вы работали до ООО «1»?
  • Кто занимается подбором поставщиков, субподрядчиков для ООО «1»?
  • Как происходит поиск контрагентов, какими источниками информации Вы пользуетесь при выборе контрагентов?
  • Кто выступает инициатором заключения договора с Поставщиками, от кого исходит предложение о работе с конкретным поставщиком?
  • Одобрение того или иного контрагента это Ваше единоличное решение или коллегиальное?
  • Есть в организации лица или отдел, которые несут ответственность за выбор того или иного контрагента? Укажите их.
  • Какая ответственность предусмотрена в вашей организации при установлении поставщика?
  • Знаком ли Вам лично руководитель организации-контрагента, при каких обстоятельствах, когда Вы познакомились?
  • Какие взаимоотношения (дружеские, деловые) Вас объединяют?
  • Какие работы (услуги) выполняла организация-контрагент для вас, какие товары поставляла?
  • Ранее эта организация оказывала для вас подобные услуги, выполняла работы, поставляла товары?
  • Какие действия Вы предпринимали для установления деловой репутации организации-контрагента?
  • Кто дает указание для подготовки проектов договоров?
  • Кто в вашей организации отвечает за подготовку проекта договора, или вы используете типовые договоры?
  • Вы лично общаетесь с предполагаемыми партнерами, на чьей территории?
  • Какие вопросы задаете при встрече, с какими документами знакомитесь?
  • В случае, если контрагент находится не в г. Москве или Московской области, как вы взаимодействуете?
  • В случае необходимости у кого спрашиваете контактные данные партнера?
  • Кто согласовывает проекты договоров для последующего подписания Вами?
  • В организации существуют какие-либо регламентирующие документы по документообороту?
  • Кто несет ответственность за качество поставляемых ТМЦ (ГСМ, запчасти и др.), услуг (транспортных и др.), работ (субподряд)?
  • Назовите программу, которая используется для учета ТМЦ.
  • Как у Вас в Компании организован документооборот с момента поступления документа от поставщика до момента принятия товаров (работ, услуг) к бухгалтерскому учету и отражения в бухгалтерской программе?
  • Кто имеет доступ к базам 1С-Бухгалтерия, 1С Торговля, 1С-Склад?
  • У вас попадались недобросовестные поставщики товаров (работ, услуг), какие действия Вы предпринимали в подобных случаях?
  • Кто в ООО «1» отвечает за сохранность ТМЦ, кто ведет учет, какими внутренними документами происходит списание ТМЦ для своих подразделений для производства работ?
  • Есть ли склад и где он находится?
  • Кто контролирует качество и количество поставляемых товаров (работ, услуг)?
  • В случае выполнения работ субподрядчиками кто занимается бытовыми вопросами рабочих и ИТР на месте проведения работ?
  • Вы лично присутствуете при принятии работ от субподрядчика, какие документы подписываете?
  • В случае брака или нарушения технологии строительства по работам, выполненным субподрядчиком, кто несет ответственность за допущенные нарушения перед Заказчиком, перед ООО «1»?
  • Есть ли в ООО «1» служба безопасности или сотрудник, который занимается экономической безопасностью организации? Укажите ФИО, его обязанности и ответственность.
  • Укажите должностное лицо, визирующее документы, которые Вы оформляете.
  • Перечислите наименование документов, которые Вы оформляете.

Вот, в принципе, и всё. Конечно, список не закрытый, можно ожидать и иных расспросов и сюрпризов.